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公司注册后要交哪些税,税率多少?

公司注册之后,只要达到了纳税的要求,就一定要纳税,不同的行业、不同地区的税收政策可能会不一样,但是都是需要纳税的,那么公司注册之后,经营过程中需要交哪些税呢?税率又是多少?下面我们就来了解一下。

税

目前,我国的税主要有五类18个税种,下面先来了解下税类及税种:

1、商品和劳务税类,包含:增值税、消费税、关税;

2、所得税类,包含:企业所得税、个人所得税;

3、财产、行为税类,包含:房产税、车船税、印花税、契税;

4、资源税类,包含:资源税、土地增值税、城镇土地使用税;

5、特定目的税类,包含城市维护建设税、耕地占用税、车辆购置税、烟叶税、船舶吨税、环保税。

看了上面的税种,创业者估计会慌了,要交这么多少税啊,其实不是的,看起来税类很多,实际上一般的创业公司涉及到的税种只有6-8种,一般都是在必交税的税种基础上,再加上涉及到的几个税种就可以了,下面我们就来说下,哪些是必交的税种,不同行业还会涉及到哪些税种?

企业基础税种

一、基础税种(5种)

1、增值税:

增值税就是对商品买卖价格之间的差价进行的收税,增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人,小规模增值税目前分为四档,税率分别为16%,10%,6%和0%;一般纳税人为5%和3%。

2、企业所得税:

企业所得税,就是对企业取得的利润进行的征税,主要包括了销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得以及其他所得;在进行所得税缴纳时,需要扣除如:工资、成本等项目支出;企业所得税一般的税率为25%,但是不同的企业,会有一些减免等的优惠政策,有0%、15%、20%、25%等几档征税。

3、城建税、教育费附加、地方教育费附加税:

城建税、教育费附加、地方教育费附加等税费,这些税务一般情况下是被归纳在地税之中,城建税税率则是按照纳税人所在地来进行税务缴纳,按照税法相关规定:市区7%、县镇5%、乡村1%。教育费附加为3%、地方教育费附加为2%。如果小规模纳税人未达增值税起征点的,则城建税、教育费附加等等也都不需要进行缴纳;

4、印花税:

印花税由各地地税局代为征收,印花税一般有资金账簿印花税、其他账簿印花税,购销合同印花税等,自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税;对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。

5、个人所得税:

对于公司来说,本身不缴纳个人所得税。主要是公司为雇员工资收入代扣代缴个人所得税,公司是法定的扣缴义务人,股东分红、奖金等都需要缴税。2018年10月1号起,个人所得税起征点有原来的3500元提高到5000元,同时2019年1月1号起还可以申请个人所得税专项附加扣除,大大降低了个人所得税的缴纳费用。

上面就介绍了公司最常见、基础的5个税种,基本上所有的公司都会涉及到,下面就将其他几种税种进行分类,分别介绍。

二、特殊行业税种

特殊行业指企业的经营涉及国家规定的特殊货物的,需要加征的税种,征税在生产环节、销售环节和收购环节都有可能。

1、消费税 :

该税种主要是针对一些消费品进行征收的税,消费税主要在消费品的生产、委托加工和进口环节上缴纳,在以后的批发、零售中无需再缴纳,税款最终是由消费者来承担的。比如说烟、酒、手表、贵重奢侈品等,生产环节会收取消费税,销售的产品价格都加入了税费,所以最终的税费都是消费者来承担。

2、资源税

资源税的应税产品主要为矿产品和盐产品,资源税一般实行从价计征或从量计征,应纳税额按照应税产品的销售额乘以具体适用的比例税率计算,能源矿产在1%-10%,金属矿产在1%-27%,非金属矿产在1%-20%,盐在2%-15%。

具体税率参考:http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c2132534/content.html

3、烟叶税

烟叶税主要针对收购烟叶的单位,这一税种用在烟叶的收购环节,税率为20%,税额为纳税人收购烟叶实际支付的价款总额乘以税率计算。

三、土地相关税种

企业经营会涉及到住所、生产地址,或者土地房产买卖,通常会涉及到下面5种税种。

1、契税

公司在购买不动产(土地、房屋)产权发生转移变动或购买土地使用权时,就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收,契税采用比例税率,一般税率在3%~5%,应纳税额=计税依据*税率。

2、耕地占用税

单位或个人占用耕地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设需要缴纳耕地占用税。

耕地占用税的税额如下:

(一)人均耕地不超过一亩的地区(以县、自治县、不设区的市、市辖区为单位,下同),每平方米为十元至五十元;

(二)人均耕地超过一亩但不超过二亩的地区,每平方米为八元至四十元;

(三)人均耕地超过二亩但不超过三亩的地区,每平方米为六元至三十元;

(四)人均耕地超过三亩的地区,每平方米为五元至二十五元。

参考:http://www.xinhuanet.com/politics/2018-12/30/c_1123927165.htm

3、房产税

公司持有房产或出租房产获得的收益,需要缴纳此税,房产税一般按照房屋的计税余值或者房屋租金收入为计税依据。

4、城镇土地使用税

如果公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地,需缴纳此税,按实际占用的土地面积为计税依据,依照规定税额计算征收。土地使用税每平方米年税额如下:
(一)大城市1.5元至30元;
(二)中等城市1.2元至24元;
(三)小城市0.9元至18元;
(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

5、土地增值税

如果公司有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值性收入,需要缴纳此税。交税税额为:增值额*适用的税率—扣除项目金额*速算扣除系数,如下表:税率及扣除系数表

四、车、船方面税种(2种)

1、车辆购置税

主要针对汽车、有轨电车、汽车挂车、排气量超过一百五十毫升的摩托车,在公司购买上述车辆需要交纳的税种。

2、车船税

对公司持有车辆、船舶征收,按照固定的税额年交的税种。

五、进出口业务(2种)

1、关税

关税是由海关征收的税种,主要针对有进出口业务的公司,对出口的产品很少征税,大部分为对进口商品征税,有利于保护本国工农业的发展。

船舶吨税:海关代交通部对境外港口进入境内港口的船舶,按照船舶净吨位征收的税种,所得税额就地上缴中央国库。船舶吨税税率分为优惠税率和普通税率两种。

六、排放污染物(1种)

环境保护税

2018年1月1日开始实行,征税对象包括大气污染物、水污染物、固体废物和噪声4类。以污染物排放量为计税依据。大气污染物税额幅度为每污染当量1.2元至12元,水污染物税额幅度为每污染当量1.4至14元,具体适用税额由各省(区、市)统筹考虑本地区环境承载能力、污染物排放现状和经济社会生态发展目标要求确定。固体废物按不同种类,税额标准为每吨5元-1000元。噪声按超标分贝数,税额标准为每月350元-11200元。环境保护税采取“企业申报、税务征收、环保协同、信息共享”的征管模式。

上面就详细的介绍了公司注册后,可能会涉及到纳税的种类,企业按照自己的经营业务即可大概知道自己需要交纳哪些税,税要按规定交纳,以免影响企业的正常运营。

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